En tant qu’entrepreneur, on se pose souvent la même question :

"Est-ce que cette dépense est vraiment déductible ?"

La règle de base est simple : une dépense est déductible si elle est justifiée par une facture au nom de votre entreprise, liée à votre activité.

Ça, c’est pour la théorie… en pratique, il y a des cas particuliers.

✅ Les frais professionnels “classiques”

Pas de surprise : les fournitures, déplacements professionnels (train, hôtel, repas), abonnements téléphoniques pro, logiciels métiers, assurances, formations, honoraires ou cotisations professionnelles passent sans problème… à condition d’avoir une facture complète et de les enregistrer correctement en comptabilité.

⚖️ Les dépenses mixtes

Ordinateur, téléphone, voiture, internet, électricité… quand une dépense sert à la fois pour le pro et le perso, elle reste déductible au prorata de l’usage professionnel.

📌 Exemple : vous utilisez votre véhicule perso pour vos rendez-vous clients → vous ne pouvez déduire que la partie liée aux trajets pros (au réel ou via barème fiscal).

🎁 Cadeaux clients

Bonne nouvelle : les cadeaux offerts pour remercier ou fidéliser un client sont déductibles, dans la limite de 69 € TTC par bénéficiaire (plafond 2025).

⚠️ Si, sur l’année, le total dépasse 3 000 €, il faudra le déclarer sur la liasse fiscale.

En revanche, les cadeaux purement personnels ou trop luxueux sont rejetés.

🍽️ Repas d’affaires

Déductibles s’ils ont un lien direct avec un client, fournisseur, prospect ou partenaire et que la facture mentionne la date, l’objet et l’identité de l’invité.

Astuce : notez ces infos au dos du ticket ou sur la facture dès le repas terminé.

❌ Ce qui ne passe pas (ou rarement)

• Amendes
• Vêtements, sauf tenues spécifiques au métier (EPI, blouse, etc.)
• Voyages mêlant pro et perso (seule la partie pro est retenue)
• Repas seul à l’extérieur, sauf contraintes horaires ou d’éloignement

En résumé : gardez toujours vos factures, précisez le lien avec votre activité et soyez prudent avec les dépenses “limites”.

Chez COGEFI HOFA, on vous aide à séparer ce qui est fiscalement sûr… de ce qui pourrait poser problème.

Cette newsletter vous est proposée par COGEFI HOFA, cabinet d’expertise-comptable à Villeneuve-d’Ascq. Notre équipe vous accompagne au quotidien dans le suivi de votre activité, la gestion de vos obligations et vos projets de développement. Pour toute question ou besoin d’accompagnement, n’hésitez pas à nous contacter. Ensemble, avançons avec clarté et sérénité.